Vanliga frågor

Att precis alla behöver ett testamente kanske är en överdrift men för många skulle det ändå vara positivt. Är man ensamstående med barn, ja då ärver barnen enligt lag. Det kanske precis är det man vill och ser då ingen anledning till att skriva testamente. Men ett testamente är inte enbart till för att förordna vem som ska ärva utan också hur den arvsberättigade ska ärva. Vad som menas med det är att man i ett testamente kan förordna om att arvingarna ska erhålla arvet så som enskild egendom. Att ärva som enskild egendom innebär att arvingen vid en eventuell separation från sin partner, inte behöver dela med sig av arvet efter ens förälder. Detta är bara möjligt om arvet förordnats som enskild egendom via ett testamente.

Är man gift och bara har gemensamma barn kan man också ställa sig frågan om ett testamente verkligen behövs då man enligt lag som gifta ärver varandra om man dessutom har gemensamma barn. I detta fall är det exakt på samma sätt. Man skriver testamentet för att skydda barnens arv så som enskild egendom när båda föräldrarna avlidit. Självklarare är det att skriva ett testamente när man inte vill att arvet ska i sin helhet ska tillfalla de legalt arvsberättigade. Det kan vara att något barn ska få ärva mer än sina syskon, det kan vara att man inte har några barn och att i stället för att föräldrar eller syskon ska ärva vill man att en god vän, en organisation eller liknande ska få ärva helt eller delvis.

Barn har en lagstadgad rätt att ärva sin förälder. Inte helt men delvis. Den lagstadgade rätten innebär dock inte att du inte kan skriva ett testamente där du helt utesluter dina barn. I ett testamente får du utesluta barnen helt och då måste barnen efter din död begära sin rätt till arv. De kan även godkänna din önskan och då går arvet till dem du har förordnat i testamentet. Om barnen däremot önskar sin lagstadgade rätt så är det halva arvslotten de har rätt till (laglotten). Det betyder att det ändå är idé att skriva ett testamente då hälften av det du äger kommer gå till de du önskar.

Det du beskriver är ett generationsskifte. Ett generationsskifte kan vara mer eller mindre invecklat. Först och främst är det viktigt att tillsammans med familjen prata igenom konsekvenserna för överlåtare, övertagaren, övertagens eventuella partner och eventuella syskon till övertagaren. Finns det ingen partner eller några syskon till övertagaren är det främst det ekonomiska och det skatterättsliga som behöver diskuteras före överlåtandet.

• Önskar överlåtaren någon kompensation?
• Önskar överlåtaren att bo kvar på fastigheten?
• Finns det några skattemässiga bokslutsdispositioner såsom periodiseringsfond och expansionsmedel?
• Har överlåtaren sparat ihop positiv räntefördelning?
• Finns det några lån på fastigheten och om svaret är ja – vad ska hända med lånen?
• Har övertagaren syskon, ska dessa kompenseras för att övertagaren får fastigheten?
• Ska det kompenseras med medel som överlåtaren redan har eller ska det finansieras av medel som övertagen ger sina syskon?
• Om partner finns till övertagaren, ska övertagarens partner vara med och äga fastigheten?
• Om svaret är nej – är partnern beredd på att det kan drabba familjens ekonomi?
• Om svaret är ja – hur görs det rättvist för övertagaren som är arvsberättigad?

Som ni hör finns många aspekter när man vill överta en fastighet från sina föräldrar. Ett gott råd är att ta kontakt med en jurist som har erfarenhet av både det familjejuridiska men också erfarenhet av skattefrågor när det rör fastigheter.

Att flytta ihop innebär i juridikens mening att man blir sambo. En av naturliga skäl ganska vanlig företeelse i vårt samhälle. Om sambon flyttar in hos dig och du äger din bostad kan förstås frågan om samboavtal väckas. Kanske inte direkt hos dig men genom din familj, dina vänner, kollegor osv.

I ett samboavtal reglerar man bort hela eller delar av sambolagen. I sambolagen regleras sambornas gemensamma hem vilket i praktiken är bostad och bohag som har införskaffats för gemensamt bruk. Bostad och bohag kan alltså vara samboegendom och kan då behöva regleras.